شكل 1099-b خيارات الأسهم

مركز الضرائب: التغييرات الضريبية 2003-2017.
ولا يؤثر قانون التخفيضات والمهام الضريبية على الضرائب لعام 2017 أو على الإقرارات الضريبية لعام 2017 المقدمة في عام 2018.
إذا قمت ببيع أسهم خلال السنة التقويمية، ستقوم شركة الوساطة الخاصة بك بإصدار نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي. هذه وثيقة مهمة يجب أن تضطر إلى إكمال الإقرار الضريبي عن سنة البيع. العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في بيان بديل الخاصة بهم، والتي تصدر بدلا من شكل مصلحة الضرائب الفعلية. كما تتلقى مصلحة الضرائب المعلومات المبلغ عنها وستطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من إقراراتك الضريبية.
التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-B.
قبل بضع سنوات، تغير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم. بالنسبة لمبيعات الأسهم التي تم الحصول عليها في أو بعد 1 يناير 2018، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب الأسهم، وأساسك الضريبي (أي أساس التكلفة)، وعما إذا كانت أرباح رأس المال طويلة أو قصيرة الأجل. قبل ذلك، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة. هذه المعلومات الإضافية يمكن أن تكون مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك.
و 1099-B لمبيعات الأسهم المحرز خلال عام 2017 يشبه إلى حد بعيد نسخة للعام الضريبي 2018. ومع ذلك، أدخلت نسخة 2018 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة الخاص بك 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2017:
في عام 2018، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج ليتوافق مع أرقام مربعاته مع الأعمدة في النموذج 8949، والتي تستخدمها للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. يشير مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من الجزء العلوي من النموذج 8949 عند الإبلاغ عن عملية البيع. العائدات التي يجب أن تكون تقارير الوسيط الخاص بك صافية من العمولات والرسوم. وأضيف صندوق (المربع 1 ز) لإجراء تعديلات. لا تخلط بين ذلك وبين التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي نوقشت أدناه. لا ينطبق المربع 1G إلا على مبلغ أي خسارة غير قابلة للتغيير في عملية بيع لغسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق.
قضايا خاصة للحصول على تعويض الأسهم.
ولا تزال اللوائح والتعليمات المتعلقة بالقرار 1099-باء تتطور. بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 ینایر 2018، یحظر علی الوسطاء إدراج دخل تعویض حقوق الملکیة علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B (انظر الصفحات 29-30 من اللوائح النھائیة الصادرة في 2018). وسيبلغ الوسيط الخاص بك فقط ما دفعته للسهم في التمرين أو الشراء أو الاستحواذ. بالنسبة للمنح المقدمة قبل ذلك التاريخ، يمكن لشركة الوساطة الخاصة بك أن تقدم طوعا معلومات أساس كاملة معدلة مع عنصر التعويض. في أي معلومات تكميلية يعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من كامل الأساس لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب.
تطور الإبلاغ عن التكاليف على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B.
ما تحتاج إلى معرفته لمبيعات الأسهم المحرز في عام 2017.
بالنسبة لمبيعات عام 2017 من أسهم الشركة المستحوذ عليها من تعويضات الأسهم و إسبس، يمكن للسماسرة إما (1) الإبلاغ عن أساس التكلفة الكاملة لمنح ما قبل 2018، مع الإبلاغ فقط عن الأساس الجزئي للمنح اللاحقة، أو (2) الإبلاغ عن الأساس الجزئي غير المعدل جميع المنح. لذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي:
1. فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب. إذا لم يتم توضيح ذلك بشكل واضح، فاطلب من الشركة ومقدم خدمة خطة الأسهم (أي الوسيط) ما إذا كان قد تم تضمين أي دخل للتعويضات في الأساس.
2. إجراء تعديل مناسب في الربح أو الخسارة من البيع في النموذج 8949 والجدول D إذا لم يتم تضمين جزء التعويض من الأساس في النموذج 1099-B. في نموذج مصلحة الضرائب 8949 والجدول D، يمكنك استخدام العمود (g) لإجراء هذا التعديل (يمكنك الإبلاغ عن الأساس المحدد في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود).
خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس.
وتنص اللوائح النهائية على استثناء للأسهم غير المكتسبة نقدا، أي ما يسمى من الناحية الفنية بالأمن غير المكشوف. وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزونات المقيدة و رسو، وربما أيضا ممارسة سارس، فإن الجزء من الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية: إن المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب سيكون لها مساحة فارغة أو 0 دولار لهذه المنح. فقط ممارسة / سعر الشراء من الخيارات الأسهم أو إيسب الأسهم المكتسبة في عام 2018 أو في وقت لاحق يجب أن يكون أساسها المبلغ عنها.
تنبيه: بما أن شركة الوساطة الخاصة بك لا يمكن أن تشمل جزء التعويض من أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في 2018 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e سيكون منخفضا جدا أو سيكون المربع 1e فارغا. لتجنب زيادة الضرائب، يجب ضبط المكسب / الخسارة في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e على أساس فارغ، ببساطة الإبلاغ عن الأساس الصحيح.
لا تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب. للحصول على مزيد من المعلومات، بما في ذلك المزيد من التفاصيل حول أساس التكلفة وبعض نصائح العودة الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه الموضوعات والقضايا. انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم، مقيدة الأسهم / رسوس، إسبس، والسارس.
فحص الأوامر الدائمة.
في ضوء التغييرات في إعداد التقارير على أساس التكلفة، يجب النظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب افتراضي افتراضي في حسابك للأسهم لاستخدامه في البيع. وهذا أمر مهم بشكل خاص بالنسبة للمخزون الذي حصلت عليه من تمارين الخيارات، أو الأسهم المقيدة / استحواذ رسو، أو مشتريات السوق في أوقات مختلفة (أي أن الأساس الضريبي يختلف). وإلا، فإن الترتيب الافتراضي سيكون تلقائيا "أولا في، أولا الخروج" (فيفو) عند بيع أسهم الشركة.
وبموجب القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، لا يمكن تغيير النظام الدائم إلا حتى تاريخ التسوية. في السابق، يمكن أن تحصل على بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك. في حين قد تجد من الأفضل أن تخبر الوسيط الخاص بك لتقديم الأسهم على أساس التكلفة الأعلى لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو استبعاد الأهلية أو إسب استبعاد الأهلية. يجب عليك مناقشة هذا مع المستشار الخاص بك.

تمارس بعض خيارات الأسهم، تلقى 1099-B لهذا الغرض. بلدي W2 من صاحب العمل شملت ممارسة والدخل والضرائب الخ كيف يمكنني الإبلاغ عن 1099-B دون ضرائب مزدوجة؟
لقد مارست بعض الخيارات الأسهم وتلقى 1099-B لهذا الغرض. وشملت بلدي W2 من صاحب العمل هذه ممارسة والدخل والضرائب منتخبة الخ كيف يمكنني الإبلاغ عن 1099-B دون مضاعفة مبلغ الدخل؟
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
إذا كنت حصلت على 1099-B ثم تحتاج إلى إدخال هذا 1099-B في ضريبة الدخل الخاص بك. يحصل إرس على نسخ من كل 1099-B ويتوقع أن يرى البيع على إقراراتك الضريبية.
تأكد من استخدام الأساس الصحيح للإبلاغ عن بيع كأساس المبلغ عنها من قبل الوسيط هو بالتأكيد من الخطأ. منذ أن مارست "خيارات الأسهم" أستطيع أن أقول لكم أن أساس السهم الخاص بك هو نفسه للسهم الواحد "القيمة السوقية العادلة" المستخدمة من قبل صاحب العمل لحساب الدخل W-2 التي أنشأتها هذه العملية. باستخدام الأساس الصحيح يمكنك القضاء على "الإبلاغ المزدوج" ممكن من الدخل، أي مرة واحدة على W-2 ثم مرة أخرى ك "ربح" على بيع الأسهم.
إذا كان الوسيط لا يبلغ أساس مصلحة الضرائب - مربع B أو مربع D بيع - ثم ببساطة إدخال الأساس الصحيح في مثل جدول البيانات، "ملء في صناديق" توربوتاكس نموذج الإدخال الافتراضي. وانت القيام به.
لم يتم نشر أية إجابات.
مزيد من الإجراءات.
الناس يأتون إلى توربوتاكس أنسويركسشانج للحصول على المساعدة والأجوبة و [مدش]؛ نريد أن نعلمهم أننا هنا للاستماع وتبادل المعرفة لدينا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية:
حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية.
هل لا يزال لديك سؤال؟
اطرح سؤالك على المجتمع. معظم الأسئلة تحصل على رد في حوالي يوم واحد.
&نسخ؛ 2018 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة.
تسجيل الدخول أو إنشاء حساب.
لمتابعة مشاركتك في توربوتاكس أنسويركسشانج:

النموذج 1099-B.
ما هو "النموذج 1099-B"
النموذج 1099-B هو نموذج صادر عن وسيط أو مقايضة الصرف الذي يلخص عائدات جميع المعاملات الأسهم. ويرافق بيع الأسهم مكسب أو خسارة، والتي يجب إبلاغها إلى مصلحة الضرائب عند تقديم الضرائب الخاصة بك. على وجه التحديد، يتم استخدام الأرقام من النموذج 1099-B في النموذج 1040 إرس، الجدول D، ويطلب من الوسطاء تزويدك بالشكل 1099-B بحلول 31 يناير.
تراجع "النموذج 1099-B"
تتطلب دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) تقديم النموذج 1099-B ليعمل كسجل لمكاسب أو خسائر دافعي الضرائب المرتبطة ببيع أو تداول أوراق مالية معينة. يسجل النموذج 1099-B فقط المكاسب أو الخسائر التي حدثت خلال سنة تقويمية معينة أو سنة ضريبية معينة. ويمكن أن يشمل ذلك المعلومات المتعلقة بالمخزونات وكذلك السندات، ويستخدم لتقييم الالتزامات الضريبية المرتبطة بدافع الضرائب فيما يتعلق بهذه المكاسب أو الخسائر.
يجب على دافعي الضرائب أن يتضمنوا المعلومات الواردة في النموذج 1099-B كجزء من الإيداع الضريبي السنوي، الذي كان من المفترض تقليديا في 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي وقعت فيها الأنشطة. إلى جانب مجاميع أي مكاسب أو خسائر رأسمالية، يجب أن تتضمن الوثيقة تفاصيل حول الأنشطة.
تفاصيل المعاملة الواردة في النموذج 1099-B.
ويجب أن يتضمن النموذج 1099-B تفاصيل الاستثمارات الخاصة المدرجة ضمن المجاميع. ويتضمن ذلك وصفا لكل استثمار، وتاريخ الشراء والسعر، وتاريخ البيع والسعر، والأرباح المستمدة من كل عملية بيع، مطروحا منه أي عمولات مدفوعة.
خسائر رأس المال والخصومات.
وفي الحالات التي يعرض فيها النموذج 1099-B خسائر رأسمالية تفوق المكاسب الرأسمالية، يمكن إدراج الفرق السلبي كخصم في الإيداع الضريبي. وهذا يخفض فعليا مقدار الدخل الذي يفيد به دافعو الضرائب، مما يؤدي إلى انخفاض العبء الضريبي. هناك حدود لمقدار خسارة رأس المال التي يمكن خصمها كل سنة. إذا تجاوزت خسارة رأس المال الحد الأقصی المسموح بھ للمبلغ، یمکن ترحیل الفرق إلی السنة الضریبیة التالیة.
الاستخدامات الإضافية للنموذج 1099-B.
إذا كانت الشركة تشارك في بعض أنشطة المقايضة مع كيان تجاري آخر، فمن الضروري تقديم استمارة 1099-B. ويجب أن تحتوي على معلومات تتعلق بالقيمة السوقية العادلة للبنود المعنية، حيث يجب أن يدرج ذلك كإيراد من جانب المتلقي للسلع لأغراض ضريبية.

خيارات الأسهم النموذجية 1099-b
بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، يجب أن يتطابق النموذج 1099-B، العائدات من معاملات الوساطة والمقايضة، مع النموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. يجب أن تعلن أي فرق على عودتك.
قد تكون هناك أوقات أخرى عندما يعلن الوسيط الخاص بك عن أساس لا يتسق مع السجلات الخاصة بك. تعليمات فورم 8949 ننصحك حول كيفية إجراء هذا التعديل أساس للإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك بشكل صحيح. للاطلاع على قواعد أكثر تحديدا، يرجى الرجوع إلى المنشور 550، ودخل ومصروفات الاستثمار، وتعليمات النموذج 8949.

ما هو النموذج 1099-B: المتحصلات من معاملات الوسيط؟
تحديث للسنة الضريبية 2017.
إذا كنت تبيع أسهم أو سندات أو مشتقات أو أوراق مالية أخرى من خلال وسيط، يمكنك أن تتوقع الحصول على نسخة أو أكثر من النموذج 1099-B في يناير. يتم استخدام هذا النموذج للإبلاغ عن الأرباح أو الخسائر من هذه المعاملات في السنة السابقة. ويمكن للأشخاص الذين يشاركون في شبكات المقايضة الرسمية الحصول على نسخة من النموذج أيضا.
معلومات عن 1099-B.
في معظم الحالات، يوفر نموذج 1099-B معلومات حول الأوراق المالية أو الممتلكات التي تنطوي على معاملة تعامل معها وسيط. هذا يتضمن:
وصف مختصر للبند المباع، مثل "100 سهم من شيز كو" التاريخ الذي اشتريته أو استحوذ عليه التاريخ الذي قمت ببيعه كم يكلفك الحصول عليه كم كنت حصلت عليه عند بيعه سواء الوسيط الخاص بك حجب أي ضريبة اتحادية.
أيضا، يشير النموذج إلى ما إذا كانت أي مكسب حققته من عملية بيع أو أي خسارة تكبدتها - كانت "قصيرة الأجل" أو "طويلة الأجل".
كيفية استخدام النموذج 1099-B.
1099-B يساعدك على التعامل مع ضرائب الأرباح الرأسمالية. عادة، عندما تبيع شيئا لأكثر من يكلفك الحصول عليه، فإن الربح هو مكسب رأسمالي، وقد يكون خاضعا للضريبة. من ناحية أخرى، إذا كنت تبيع شيئا أقل مما دفعته مقابل ذلك، فقد يكون لديك خسارة في رأس المال، والتي قد تكون قادرا على استخدامها للحد من أرباح رأس المال الخاضع للضريبة أو الدخل الآخر.
أنت تدفع ضرائب أرباح رأس المال مع إيراد ضريبة الدخل الخاص بك، وذلك باستخدام الجدول D، والبيانات من النموذج 1099-B يساعدك على ملء الجدول D.
مكاسب قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
ويوضح الإطار 2 من النموذج ما إذا كانت المكاسب أو الخسائر المعنية قصيرة الأجل أم طويلة الأجل. إذا كنت تملك أصلا، مثل المخزون، لمدة عام أو أقل قبل بيعه، فإن أي ربح أو خسارة من بيع قصير الأجل.
إذا كنت تملكها لأكثر من عام، لديك مكسب على المدى الطويل. وهذا التمييز مهم للغاية، حيث أن المعدلات الضريبية على المكاسب الطويلة الأجل تكون عموما أقل بكثير من تلك المتعلقة بالمكاسب القصيرة الأجل.
تبادل المقايضة.
الاستخدام الثانوي للنموذج 1099-B هو الإبلاغ عن معاملات تبادل المقايضة.
تبادل المقايضة هو عبارة عن شبكة من الناس أو الشركات التي توافق على تجارة الممتلكات أو الخدمات مع بعضها البعض دون قبول الدفع بالدولار الأمريكي.
استخدام مقايضة المقايضة المربع 13 من النموذج للإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لجميع السلع والخدمات التي يتلقاها فرد من أعضاء البورصة على مدى عام. وبوجه عام، تعتبر القيمة المتلقاة من خلال تبادل المقايضة إيرادات ويمكن أن تخضع للضريبة.
من الأسهم والسندات لإيرادات الإيجار، توربوتاكس رئيس الوزراء يساعدك على الحصول على الضرائب الخاصة بك القيام به الحق.
هل تبحث عن المزيد من المعلومات؟
مقالات ذات صلة.
أكثر في الاستثمارات والضرائب.
الحصول على المزيد مع هذه.
الآلات الحاسبة الضرائب الحرة و.
تقدير استرداد الضرائب الخاصة بك وتجنب أي مفاجآت.
ضبط W-4 للحصول على استرداد أكبر أو الراتب.
العاملون لحسابهم الخاص.
أدخل النفقات السنوية لتقدير وفورات الضرائب الخاصة بك.
المعالين الائتمان & أمب؛
تعرف على من يمكنك المطالبة به كاعتماد على الإقرار الضريبي.
ItsDeductible والتجارة؛
تحويل التبرعات الخيرية الخاصة بك إلى خصومات كبيرة.
قائمة التحقق من المستندات.
الحصول على قائمة شخصية من المستندات الضريبية التي تحتاج إليها.
التعليم كريديت & أمب؛
تعرف على ما يحق لك المطالبة به بشأن الإقرار الضريبي.
حاسبة قوس الضريبة.
ابحث عن شريحة الضرائب لاتخاذ قرارات مالية أفضل.
والغرض من هذه المادة هو توفير معلومات مالية عامة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور؛ فإنه لا يعطي الضرائب الشخصية والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أو مهنية أخرى التي تؤثر عليك و / أو عملك.